Aftrekposten zzp. Als zzp’er zijn er tal van kosten die u kunt aftrekken van uw omzet, waardoor u voordeel voor de Inkomstenbelasting kunt behalen. Niet alle kosten zijn aftrekbaar voor de IB en zeker niet voor de BTW. Andere kosten zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar.
Aftrekposten zzp bedrijfskleding
Veel zzp’ers maken aftrekposten zzp voor werkkleding, maar niet alle kleding die u aanschaft is aftrekbaar. Werkkleding is louter aftrekbaar als deze kleding specifiek voor zakelijk gebruik is bedoeld en bijna uitsluitend in dat kader gedragen wordt. Kleding zoals een spijkerbroek, sportschoenen of een colbert voor zakelijke afspraken komt niet in aanmerking voor aftrek. Werkkleding moet een duidelijk bedrijfslogo bevatten van minimaal 70 cm². Bedrijfskleding zoals een uniform of overall met logo is wel aftrekbaar. Als u de kleding ook buiten werktijd wilt dragen, is het logo verplicht.
Saillant genoeg zijn aktetassen ook zonder logo wél aftrekbaar.
Representatiekosten
Als zzp’er kunt u bepaalde kosten voor zakelijke lunches en diners aftrekken. Kosten voor een bedrijfsborrel of zakelijke lunch zijn aftrekbaar voor 80%. Dit geldt ook voor een zakendiner. U betaalt gewoon de factuur, uw boekhouder-zzp corrigeert 20 procent voor privé gebruik aan het einde van het jaar. De btw op een diner is niet aftrekbaar.
Telefoonkosten
Het zakelijke mobiele telefoonabonnement is aftrekbaar, maar alleen voor de kosten die betrekking hebben op zakelijke gesprekken. U betaalt de factuur, de boekhouder boekt die zakelijk en corrigeert via een memoriaalpost aan het einde van het jaar de kosten voor privé gebruik telefoon.
Vakliteratuur
Vakliteratuur is volledig aftrekbaar, terwijl algemene literatuur, zoals romans of boeken voor persoonlijk gebruik, niet aftrekbaar zijn.
Verzekeringen
- Onderhoudskosten van bedrijfsmiddelen.
- Inschrijving bij het handelsregister.
- Briefpapier en ander zakelijk correspondentie materiaal.
- toner.
- fiets van de zaak.
- Bureaustoel
- auto van de zaak, let op de bijtelling.
- website en hosting.
- softwarepakket boekhouden.
- facturatieprogramma.
Aftrekposten zzp, zakelijke verhuizing
Verhuiskosten zijn beperkt aftrekbaar. Wanneer u privé verhuist maar zakelijke spullen meeneemt, kunt u mogelijk een deel van de verhuiskosten aftrekken. Vraag om twee aparte facturen van de verhuizer, zodat de zakelijke kosten duidelijk te onderscheiden zijn van de privé-uitgaven.
Werkruimte
Daarnaast zijn kosten voor een werkruimte in een andere locatie buiten uw woonplaats ook aftrekbaar, maar er gelden specifieke regels voor het aftrekken van een kantoor aan huis. Die dient o.a. een eigen opgang te hebben en eigen sanitaire voorzieningen.
Sponsoring
Bij sponsoring kunt u aan diverse dingen denken. U kunt uw bedrijfsnaam op de naam van een voetbalshirt laten bedrukken en de vereniging daar geld voor betalen. U kunt ook zelf de shirts kopen en die laten bedrukken. Vraag dan om een factuur van de winkel. Bij sponsoring is sprake van een tegenprestatie, bij schenking niet.
Fiscale aftrekposten zzp
Naast specifieke kosten zijn er ook aftrekposten die van toepassing zijn voor de zzp’er die voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar. Denkt u aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk. Boekhouder-zzp ligt toe:
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor de zzp’er. In 2025 bedraagt de aftrek € 2.470, wat betekent dat u minder Inkomstenbelasting betaalt over uw winst.
Startersaftrek
Nieuw in het ondernemerschap? Dan kunt u profiteren van de startersaftrek. In 2025 bedraagt deze € 2.123. U kunt deze aftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar gebruiken.
Aftrek voor Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)
Indien u meer dan 500 uur per jaar besteedt aan onderzoek en ontwikkeling, kunt u in 2025 tot € 15.738 aftrekken. Starters krijgen een extra aftrek van € 7.875.
Meewerkaftrek
De meewerkaftrek geldt voor zzp’ers die een partner in hun bedrijf hebben werken voor een lager salaris dan € 5.000 per maand. De aftrek verlaagt de belastbare winst.
Stakingsaftrek
De stakingsaftrek is van toepassing wanneer u stopt met uw bedrijf. In 2025 kunt u tot € 3.630 aftrekken van de stakingswinst.
MKB-Winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling zorgt ervoor dat u over 12,7% van uw nettowinst geen Inkomstenbelasting betaalt. Niet afhankelijk van de 1225-ureneis.
Investeringsaftrek
De investeringsaftrek -KIA- biedt belastingvoordeel voor de Inkomstenbelasting wanneer u investeert in bedrijfsmiddelen. Afhankelijk van de investering kunt u een percentage van de kosten aftrekken op uw aangifte Inkomstenbelasting/IB. De fiscale aftrekken voor investeringen zijn:
- KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek): Voor aankopen tussen € 2.901 en € 392.230. De zzp’re kan maximaal 28% van het investeringsbedrag excl btw aftrekken op de aangifte IB, afhankelijk van de hoogte van de investering.
- EIA (Energie-investeringsaftrek): Voor investeringen in energiebesparende technologieën. U kunt een percentage van de investeringskosten aftrekken als de investering op de Energielijst van RVO.nl staat.
- MIA en Vamil (Milieu-investeringsaftrek en Willekeurige Afschrijving): Voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen, waarbij u tot 45% van de investering kunt aftrekken.
